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巴中市审计局2021年部门整体支出绩效评价自评报告

2022-05-20 09:15

一、部门概况

(一)机构组成。市审计局设办公室等14个科室,下辖市政府投资审计中心、市审计信息中心、市国有资产审计中心、经开区审计分局。

(二)机构职能。巴中市审计局承担着全市的财政金融、地方税收征管、社会保障、行政事业、国有企业财政财务收支、民生专项资金、资源环保、领导干部经济责任审计和全市政府性投资建设项目、稳增长措施落实情况等审计监督职能。

(三)人员概况。据市编委核定的编制,我局核编共63人,其中:公务员19人、参公15人、机关工勤5 人、事业24人。年末实有在职人员61人,退休人员11人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

2021年上年结转373.28万元,本年财政拨款收入2109.02万元,共计2482.3万元,基本支出(人员经费及公用支出)收入为1049.23万元,占总收入的40.64%。其中人员经费897.31万元占基本支出的84.94%、占总收入的34.52%;公业务费151.92万元占基本支出的15.06%,占总收入的6.12%;项目支出收入1433.07万元,占总收入的59.36%。资金到位率100%。

(二)部门财政资金支出情况。

2021年财政拨款支出2351.75万元,基本支出(人员经费及公用支出)为1008.81万元,占总支出的42.90%。其中人员经费856.89万元占基本支出的84.94%、占总支出的36.44%;公业务费151.92万元占基本支出15.06%,占总支出的6.46%;项目支出1342.94万元,占总支出的57.10%。结转结余130.55万元。

三、部门财政支出管理情况

(一)制度建设情况

修订完善了《中共巴中市审计局党组决策重大事项议事规则》、《巴中市审计局工作规则》、《巴中市审计局后勤管理制度》、《巴中市审计局财务管理制度》、及《巴中市审计内部控制制度》等19个制度。制定了《巴中市审计局内部审计工作管理规定》。

(二)绩效目标管理情况

一是高度重视部门预算编制工作。在编制2021年预算时,认真把握上级有关政策法规,立足审计事业发展大局,遵循预算编制工作的各项要求,统筹安排预算收支,坚持厉行节约。二是提升单位绩效管理意识。科学合理编制项目支出绩效目标,充分发挥财政资金使用效益,对绩效目标表编制的规范性、完整性、可行性和合理性进行审核,着力解决指标设置困难、设计不全面、表述不准确等问题,做到指向明确、细化量化、指标可衡量,促进绩效目标编制的科学性、前瞻性和规范性,绩效管理观念明显增强,剔除了项目预算申报中的不合理支出,挤出了项目预算编制的水分,项目及资金绩效管理水平明显提升。三是注重绩效目标的严谨性和科学性。严格控制项目资金使用范围,防止出现虚报项目、骗取财政资金的现象发生,严格按照年初财政预算批复的情况执行,并管好用好项目资金,做到专款专用。

(三)综合管理情况

政府性债务管理方面,市审计局无政府性债务。

在政府采购方面,采购项目均按照政府采购要求,严格采购程序实施政府采购。

三公经费使用方面,严格执行中央八项规定、省委省政府十项规定、市委市政府九项规定,加强“三公”经费管理。2021年,开支接待费0.79万元;因公出国(境)费为0元;车辆运行维护费17.07万元,比2020年有所增加,主要是由于当年审计任务加重,创文用车支出增大。

资产管理方面,有资产管理的规章制度,按照相关规定进行资产配置、资产使用、资产处置、产权登记、资产清查、资产统计报告和监督检查等,确保国有资产的安全和完整。

信息公开方面,严格执行预、决算公开制度,在财政部门、本局门户网站等地进行了公开。

(四)综合绩效情况

一、坚持从严治党,坚守政治机关定位,增强廉洁审计意识

(一)党建工作有“力度”。一是“党建活动”载体多。局党组专题研究党建工作6次、意识形态工作4次,严格执行民主集中制、“三会一课”、领导干部双重组织生活会等制度,落实每月25日主题党日活动,讲授党课11次,建立支部联系党外人士制度,把“软任务”变成“硬措施”,提升党建引领审计工作水平。二是“青年论坛”聚力量。以习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的讲话精神、党史学习教育和“四史”学习等内容为主题,举办青年论坛2期,45名青年干部围绕主题谈认识、说感受、提建议、话愿景,增强想担当的自觉,激发愿担当的动力。三是“庆祝建党100周年”展风采。举办全市审计机关庆祝建党100周年文艺汇演——“审为国家跟党走、计益人民开新篇”,自导自演节目18个,原创摄制《红色审计耀巴山》审计宣传片、创作《巴山审计情》审计主题歌曲在全省审计系统推送展播,全方位、多角度、分层次展现巴中审计良好风貌。

(二)党史学习教育有“深度”。一是学深悟透理论知识。把中央、省、市全会精神、“四史”以及习近平总书记对审计工作系列讲话精神等作为重点,组织观看庆祝中国共产党成立100周年大会,开展领导干部带头学、普通党员自主学、青年论坛研讨学、流动课堂灵活学、专题党课辅导学活动,党员干部围绕党史、新中国史、改革开放史、社会主义发展史等4个专题撰写心得体会80余篇,确保学得深、悟得透。二是接受革命传统教育。围绕党的百年奋斗伟大成就和历史经验,邀请专家专题辅导2次和网络收看专题讲座3次,拜谒将帅碑林,参观川陕革命根据地博物馆,重温入党誓词,弘扬革命传统,传承红色基因,接受政治洗礼。三是开展“我为群众办实事”。努力把党史学习理论成果转化成具体行动,增强党员干部为民办事的积极性和主动性,为特困学校、帮扶村、挂联社区捐款捐物7万余元,200余人次到帮扶村、挂联社区开展政策宣传、志愿服务活动40余次,办成“我为群众办实事”76件。

(三)党风廉政建设有“强度”。一是压实“两个责任”。局党组专题研究党风廉政建设和反腐败工作4次,讲授党风廉政建设专题党课2次,强化日常监督执法,做到党风廉政建设及纪检监察工作与审计业务工作同部署、同落实,推动“两个责任”落实落细,助推全面从严治党。二是加强廉政教育。组织观看《弄权招投标 沦陷围猎场》《警钟长鸣》《政治掮客苏洪波》等警示教育片,对党员干部常念纪律“紧箍咒”开展岗位廉政教育,常态化开展批评与自我批评,让每名党员自觉增强“免疫力”,严防“灯下黑”。三是筑牢反腐防线。严格执行中央、省、市相关规定,带头遵守“四严禁”“八不准”工作纪律,机关纪委进行审前廉政谈话40人次、审后廉政回访26次,发送廉政短信300余条,有力营造风清气正的政治生态。

二、坚持依法审计,切实履行监督职责,服务经济社会发展

(一)推进政策落地落实。一是促进政策作用发挥。围绕“六稳”“六保”“放管服”等中央、省委、市委决策部署,采取“结合审”和“专项审”等方式开展跟踪审计,发现7大类30个问题,涉及金额13.24亿元,推动相关部门务实作为,助力惠民惠企政策应享尽享。二是全力维护群众利益。组织对全市2020年度医疗保险基金、养老保险基金开展审计,延伸审计39个社保经办机构、涉及金额15.99亿元,揭示基金筹集、政策执行、基金使用、基金运行管理等方面8大类55个问题,受到党委政府高度重视和充分肯定,维护群众利益不受损害。三是激发乡村振兴活力。采取“上审下”“同级审”相结合的方式,对高标准农田建设、易地扶贫搬迁后续扶持开展专项审计,共审计1507个集中安置区、抽审部门及乡镇149个、延伸调查农户473户、审计资金149亿元,揭示问题255个,助力脱贫攻坚成果与乡村振兴战略实施有效衔接。因地制宜,谋划开展土地流转政策措施落实情况审计调查,延伸调查乡镇18个、土地流转项目97个,揭示监管服务、乱占耕地、撂荒等问题38个,涉及流转面积1.87万亩,金额1.65亿元,推动相关县区出台土地流转类规章制度5个,推动复耕复种1300余亩、兑付土地流转费320万元。

(二)推进经济持续发展。一是确保每一分钱都用在刀刃上。聚焦“粮油及农业专项资金、地方政府债券资金”等8个重点开展财政预算管理及执行审计,实现对一级预算单位审计全覆盖,并在市委审计委员会、市政府常务会、市人大常委会上专题汇报审计成果,推动各部门加强预决算编制、过好“紧日子”,提升财政资金使用绩效。落实市委要求,开展“两费一金”清缴督查,为财政增收11.86亿元。二是推动每一个项目加快建设。完成19个政府投资建设项目竣工决(结)算审计,送审金额11.6亿元,揭示突出问题59个,提出审计建议57条,移送问题线索10件。组织对黄石盘水库、诺水河至光雾山公路(米仓大道)、江家口水库、大巴山干部学院等重点项目开展跟踪审计,推动项目加快建设。三是助力每一个企业改革发展。为更好地履行国有企业监事会职责,完成对市国资运营、市城投、市交投、市农投4家集团公司及下属企业以及老区振兴发展基金、秦巴农担、市污水处理厂、红叶金服等企业清产核资工作,揭示清产核资专项报告74份,针对发现的4类重大风险隐患问题提出意见建议被采纳29条,有力推动市属国有企业改革发展。

(三)推进主动履行责任。一是加强领导干部权力监督。根据市委组织部委托,对9名市级部门主要负责人和市城投集团领导人员开展经济责任审计,完成市生态环境局主要领导自然资源资产任中审计和5个乡镇党政主要领导干部自然资源资产离任(任中)审计,对其履职情况清晰“画像”,为全市换届选举工作提供决策保障。根据审计厅授权,完成泸州市龙马潭区党政主要领导经济责任跨市交叉审计。二是促进国有资产保值增值。按照《市本级市属国有企业审计全覆盖实施方案》,组织对全市行政事业单位开展国有资产专项审计调查,揭示5个方面、18个问题,督促30余家单位加强国有资产管理,实现由财务审计向管理审计、经营效益审计转变。三是全力服务国家粮食安全。按照全市“一盘棋”部署,分区域实施、一体式监管、整体化推进开展粮食购销领域企业专项审计调查,发现问题涉及粮食1.19万吨,资金1104.61万元,向县(区)纪委监委移送问题线索8条。

三、坚持守正创新,提升审计监督质效,努力打造精品项目

(一)持续加强自身建设。一是坚持双重领导体制。全面落实“两统筹”要求,及时响应审计厅项目安排、工作部署,按时按质提交审计结果,按规定请示报告重大事项。主动做好市委审计委员会日常事务,承办召开审计委员会会议2次,有效发挥审计办作用,同时,对县区审计办给予业务指导5次,切实加强对下级审计委员会的领导。二是健全完善管理制度。代市委草拟并出台《重大经济事项决策规定(试行)》,制定《巴中市纪检监察机关与审计机关加强监督协作配合工作办法》,进一步促进与纪检、监察等部门形成工作合力,推动各项工作开展。制定《“三重一大”事项集体决策制度》《重大事项请示报告制度》《借阅(复印/拷贝)文件(档案)资料管理规定》,进一步规范内部管理。三是提升审计专业能力。分期分批组织干部职工参加知识培训,自选创建优秀项目、经济责任审计等专题10个,提高业务水平和操作能力。积极争取政策支持,率先成立市国有资产审计中心,有效承接职能转换。全力支持干部职工提升学历层次、考取专业职称,年内有2人取得高级职称,高级职称人数占全局15%。

(二)严格质量过程管理。一是领导带头抓质量。局党组始终把质量责任扛在肩上,带头执行质量管理的各项制度和标准,专题研究项目质量工作10次,局领导做到“五个一”,即主动深入项目一线,疑难杂症一起查核,问题根源一起剖析,责任定性一起研究,整改成效一起督查,既提高效率,又带好队伍。让每个审计人自觉做到“质量第一、从我做起”。二是实施过程严管理。建立和健全审计质量控制制度,抓住方案制定、问题核查、审计报告和问题整改等关键环节,实行审计组长负责制,审计人员配备实行高级职称、业务骨干、新进人员各占三分之一,落实每一个问题3人会签(组长、主审、工作人员)、每一项定责3人会诊(分管领导、组长、主审),每一份报告3次会审(现场讨论会、项目研究会、业务专题会),既抓住重点,又提升质量。三是定责定性依法规。在判断和处理问题时始终坚持独立、客观、公正,不掺杂个人的主观意愿,不受被审计单位的意见所影响,做到表述客观实际、用词准确,提出的意见有理有据,科学运用“三个区分开来”和“容错纠错”机制,既客观公正,又为担当者担当,无行政复议和应诉事项,审计公信力和社会影响力持续巩固。

(三)扩大成果转化运用。一是服务党政决策。紧紧围绕地方发展的难点痛点堵点问题,着力揭示管理漏洞和政策层面问题,在问诊把脉的同时,提高“开方用药”水平,全市向党委政府提交审计要情20篇,请示报告43次,领导给予肯定性签批50次。二是加强部门协作。畅通与被审计单位沟通机制,共享与交流管理风险、发现的问题等信息,让审计产品既被接受,又积极运用,先后向被审计单位提出建议230条,促进相关部门建立或完善财务管理制度、“三重一大”制度等18个,向相关部门移送问题线索28件,12人受到刑事拘留、逮捕、取保候审等强制措施。三是促进问题整改。严格落实问题整改各项决策部署,将问题划分为政策问题、机制问题、制度问题、操作问题、执行问题、责任问题,根据紧急程度分为立即整改问题、限期整改问题、按整改计划进度完成整改的问题,形成“四单一表”,采取“四查”方式,建立起部门每周督导、市政府分管领导每月研究、政府常务会每季度听取汇报的整改推动落实机制,配合市人大开展整改督查3次,发出提示函40余份,提出整改建议20余条,促进责任部门加快问题彻底整改。

四、评价结论

我单位按《关于开展2022年财政支出绩效评价工作的通知》(巴财监绩〔2022〕2号)文件要求,积极组织收集整理评价项目基础资料,作了详细评价工作安排。成立了自评工作领导小组,以局长为组长,分管财务领导为副组长,各科室负责人为成员。严格对照“2021年市级部门整体支出绩效评价指标体系”开展自评,通过自评工作领导小组的自评,我局2021年整体支出绩效目标与年初预算申报的绩效目标相符,圆满完成了各项目标任务,达到了预期的效果。

五、存在的问题及建议

(一)存在问题

个别项目绩效目标申报时未设立质量指标、时效指标、成本指标、经济效益与社会效益指标;内部控制制度还不够完善。

(二)改进建议

一是进一步细化绩效目标内容,从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行详细编制,尽量做到定量表述;在年初申报部门预算项目支出绩效目标时,应对绩效指标的设定要能清晰反映预算资金的预期产出和效果,并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。

二是进一步完善内部控制管理制度,严格项目资金专款专用,单位应当加强和规范财政专项资金管理,制定财政专项资金管理办法。

三是要增强绩效管理的理念,把每一笔钱用在刀刃上、用出成效,做到项目资金专款专用,提高资金使用效率。

四是加强绩效监控管理,要做到事前有决策、事中有监管、事后有依据的绩效管理闭环系统,确保绩效目标按时按量完成。

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