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巴中市审计局2021年审计项目经费支出绩效评价自评报告

2022-05-20 09:16

一、项目概况

(一)项目基本情况。

2021年,我局根据市政府审定后的年度审计计划,主要为了市级部门预算执行审计项目;领导干部任期经济责任进行了审计;对全市城镇保障性安居工程、重点扶贫资金进行了专项审计;开展项目决策部署推进情况专项审计调查,对省市重点项目实施了跟踪审计;对政府投资项目进行了竣工决(结)算审计;对稳增长政策落实情况持续进行了跟踪审计;对泸州市龙马潭区党政主要领导进行了经济责任跨市交叉审计;开展重点河流自然资源和生态环境保护审计。

(二)项目立项及资金申报依据。

为实现审计职能职责,根据《审计法》规定、市委市政府的安排、市委组织部的委托、审计署和省审计厅的授权,制定2021年审计计划,并申报财政预算。

(三)项目绩效目标。

1. 项目主要内容。主要用于财政预算执行审计、领导干部经济责任审计、政府投资项目竣工决(结)算审计、稳增长跟踪审计、涉及民生工程审计、各项专项审计调查、重点工程项目跟踪审计服务等审计项目。

2. 项目应实现的具体绩效目标。

(1)坚持把政策措施跟踪审计摆在头等大事、重中之重位置,紧盯项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防控等方面,促进中央、省和市各项稳增长政策措施落地见效,保障政令畅通。

(2)根据预算法要求,结合财政预算执行审计,启动财政决算草案审计,重点关注决算草案编报的合规性、及时性、准确性以及决算草案重要内容的真实性、完整性、合规性,为政府审查决算草案提供实质性的参考意见,保障政府向人大提交的政府决算草案真实、准确、完整。完成级部门预算执行审计。

(3)根据省审计厅安排,对全市扶贫资金进行全面审计,审计情况得到市委、市政府主要领导高度重视并作出重要批示,要求我局加大检查深度,对扶贫资金及项目开展全覆盖、全方位延伸审计调查,审计调查结果以“发点球”方式反馈,整改情况纳入相关县(区)目标绩效考核。

(4)围绕省、市重点项目推进和促进投资领域持续规范,开展项目决策部署推进情况专项审计调查,对重点项目实施跟踪审计。

(5)采取部门预算执行与经济责任审计合并开展方式,进行经济责任审计;根据省审计厅统一安排,对泸州市龙马潭区党政主要领导经济责任实施跨市交叉审计。开展市级重点河流自然资源和生态环境保护审计,助推“河长制”责任全面落实。

3. 项目资金申报相符性。2021年市审计局年初申报项目经费与实际管理使用完全相符。

二、项目实施及管理情况

(一)资金计划、到位及使用情况。

1.资金计划及到位。

2021年度市审计局年初预算申报审计项目经费165万元 ,市财政预算批复项目专项经费165万元。上年结转结余105.46万元。截至评价时,资金实际到位270.46万元,均为市财政补助资金。资金到位及时,保障较好。

2.资金使用。

截至评价时,市审计局实际开支审计项目经费265.46万元,资金主要用于审计项目开支的差旅费、住宿费、办公费、培训费、会议费等支出。2021年市审计局审计项目经费支出合法合规,资金支付与预算相符。

(二)项目财务管理情况。

2021年度,市审计局严格按照《政府会计制度》和年初预算申报的内容,建立健全了财务管理制度,落实专职人员负责,将项目经费纳入局机关账内统一进行核算、单独管理,财务处理及时,会计核算规范。

(三)项目组织实施情况。

市审计局项目组织机构健全,由主要领导、分管领导、挂联领导、业务科室负责人、法制科、审计组长、成员等层层把关。审计项目实施的程序是:审前调查—审计组长竞聘—确定审计组长—发出审计通知书—召开进点见面会—进入审计现场实施审计—审计组召开小组会议—业务科室复核—法制科审理—审计组向审计局提交报告—向被审计单位、个人征求意见并召开会议—审计组采纳意见并出具修订稿—审计局召开业务会议—出具正式审计报告—审计组报费用—账务核算。

三、目标完成情况

(一)目标任务完成情况。

1、坚持依法审计,切实履行监督职责,服务经济社会发展

(一)推进政策落地落实。一是促进政策作用发挥。围绕“六稳”“六保”“放管服”等中央、省委、市委决策部署,采取“结合审”和“专项审”等方式开展跟踪审计,发现7大类30个问题,涉及金额13.24亿元,推动相关部门务实作为,助力惠民惠企政策应享尽享。二是全力维护群众利益。组织对全市2020年度医疗保险基金、养老保险基金开展审计,延伸审计39个社保经办机构、涉及金额15.99亿元,揭示基金筹集、政策执行、基金使用、基金运行管理等方面8大类55个问题,受到党委政府高度重视和充分肯定,维护群众利益不受损害。三是激发乡村振兴活力。采取“上审下”“同级审”相结合的方式,对高标准农田建设、易地扶贫搬迁后续扶持开展专项审计,共审计1507个集中安置区、抽审部门及乡镇149个、延伸调查农户473户、审计资金149亿元,揭示问题255个,助力脱贫攻坚成果与乡村振兴战略实施有效衔接。因地制宜,谋划开展土地流转政策措施落实情况审计调查,延伸调查乡镇18个、土地流转项目97个,揭示监管服务、乱占耕地、撂荒等问题38个,涉及流转面积1.87万亩,金额1.65亿元,推动相关县区出台土地流转类规章制度5个,推动复耕复种1300余亩、兑付土地流转费320万元。

(二)推进经济持续发展。一是确保每一分钱都用在刀刃上。聚焦“粮油及农业专项资金、地方政府债券资金”等8个重点开展财政预算管理及执行审计,实现对一级预算单位审计全覆盖,并在市委审计委员会、市政府常务会、市人大常委会上专题汇报审计成果,推动各部门加强预决算编制、过好“紧日子”,提升财政资金使用绩效。落实市委要求,开展“两费一金”清缴督查,为财政增收11.86亿元。二是推动每一个项目加快建设。完成19个政府投资建设项目竣工决(结)算审计,送审金额11.6亿元,揭示突出问题59个,提出审计建议57条,移送问题线索10件。组织对黄石盘水库、诺水河至光雾山公路(米仓大道)、江家口水库、大巴山干部学院等重点项目开展跟踪审计,推动项目加快建设。三是助力每一个企业改革发展。为更好地履行国有企业监事会职责,完成对市国资运营、市城投、市交投、市农投4家集团公司及下属企业以及老区振兴发展基金、秦巴农担、市污水处理厂、红叶金服等企业清产核资工作,揭示清产核资专项报告74份,针对发现的4类重大风险隐患问题提出意见建议被采纳29条,有力推动市属国有企业改革发展。

(三)推进主动履行责任。一是加强领导干部权力监督。根据市委组织部委托,对9名市级部门主要负责人和市城投集团领导人员开展经济责任审计,完成市生态环境局主要领导自然资源资产任中审计和5个乡镇党政主要领导干部自然资源资产离任(任中)审计,对其履职情况清晰“画像”,为全市换届选举工作提供决策保障。根据审计厅授权,完成泸州市龙马潭区党政主要领导经济责任跨市交叉审计。二是促进国有资产保值增值。按照《市本级市属国有企业审计全覆盖实施方案》,组织对全市行政事业单位开展国有资产专项审计调查,揭示5个方面、18个问题,督促30余家单位加强国有资产管理,实现由财务审计向管理审计、经营效益审计转变。三是全力服务国家粮食安全。按照全市“一盘棋”部署,分区域实施、一体式监管、整体化推进开展粮食购销领域企业专项审计调查,发现问题涉及粮食1.19万吨,资金1104.61万元,向县(区)纪委监委移送问题线索8条。

2、坚持守正创新,提升审计监督质效,努力打造精品项目

(一)持续加强自身建设。一是坚持双重领导体制。全面落实“两统筹”要求,及时响应审计厅项目安排、工作部署,按时按质提交审计结果,按规定请示报告重大事项。主动做好市委审计委员会日常事务,承办召开审计委员会会议2次,有效发挥审计办作用,同时,对县区审计办给予业务指导5次,切实加强对下级审计委员会的领导。二是健全完善管理制度。代市委草拟并出台《重大经济事项决策规定(试行)》,制定《巴中市纪检监察机关与审计机关加强监督协作配合工作办法》,进一步促进与纪检、监察等部门形成工作合力,推动各项工作开展。制定《“三重一大”事项集体决策制度》《重大事项请示报告制度》《借阅(复印/拷贝)文件(档案)资料管理规定》,进一步规范内部管理。三是提升审计专业能力。分期分批组织干部职工参加知识培训,自选创建优秀项目、经济责任审计等专题10个,提高业务水平和操作能力。积极争取政策支持,率先成立市国有资产审计中心,有效承接职能转换。全力支持干部职工提升学历层次、考取专业职称,年内有2人取得高级职称,高级职称人数占全局15%。

(二)严格质量过程管理。一是领导带头抓质量。局党组始终把质量责任扛在肩上,带头执行质量管理的各项制度和标准,专题研究项目质量工作10次,局领导做到“五个一”,即主动深入项目一线,疑难杂症一起查核,问题根源一起剖析,责任定性一起研究,整改成效一起督查,既提高效率,又带好队伍。让每个审计人自觉做到“质量第一、从我做起”。二是实施过程严管理。建立和健全审计质量控制制度,抓住方案制定、问题核查、审计报告和问题整改等关键环节,实行审计组长负责制,审计人员配备实行高级职称、业务骨干、新进人员各占三分之一,落实每一个问题3人会签(组长、主审、工作人员)、每一项定责3人会诊(分管领导、组长、主审),每一份报告3次会审(现场讨论会、项目研究会、业务专题会),既抓住重点,又提升质量。三是定责定性依法规。在判断和处理问题时始终坚持独立、客观、公正,不掺杂个人的主观意愿,不受被审计单位的意见所影响,做到表述客观实际、用词准确,提出的意见有理有据,科学运用“三个区分开来”和“容错纠错”机制,既客观公正,又为担当者担当,无行政复议和应诉事项,审计公信力和社会影响力持续巩固。

(三)扩大成果转化运用。一是服务党政决策。紧紧围绕地方发展的难点痛点堵点问题,着力揭示管理漏洞和政策层面问题,在问诊把脉的同时,提高“开方用药”水平,全市向党委政府提交审计要情20篇,请示报告43次,领导给予肯定性签批50次。二是加强部门协作。畅通与被审计单位沟通机制,共享与交流管理风险、发现的问题等信息,让审计产品既被接受,又积极运用,先后向被审计单位提出建议230条,促进相关部门建立或完善财务管理制度、“三重一大”制度等18个,向相关部门移送问题线索28件,12人受到刑事拘留、逮捕、取保候审等强制措施。三是促进问题整改。严格落实问题整改各项决策部署,将问题划分为政策问题、机制问题、制度问题、操作问题、执行问题、责任问题,根据紧急程度分为立即整改问题、限期整改问题、按整改计划进度完成整改的问题,形成“四单一表”,采取“四查”方式,建立起部门每周督导、市政府分管领导每月研究、政府常务会每季度听取汇报的整改推动落实机制,配合市人大开展整改督查3次,发出提示函40余份,提出整改建议20余条,促进责任部门加快问题彻底整改。

(二)目标质量完成情况。

2021年市审计局所开展的审计项目,均依法出具了审计报告,提出了切实可行的审计建议意见,促进各单位规范财务管理,提高了各项资金使用效益,并为党委、政府科学决策提供了可靠、有力的参考依据,社会满意度高。

(三)目标进度完成情况。

2021年,市审计局按照年初计划,全面完成了审计项目任务。

四、项目效益情况

项目实施对节约财政资金,挽回损失起到了至关重要的作用。同时提高了社会认可度,提高了项目各有关方的满意度。

五、问题及建议

近年来,审计署、省审计厅、市委市政府对市审计局下达任务重,要求高且寄予厚望,“上审下”、“交叉审计”等组织方式已成为常态,差旅费用开支呈快速增长态势;同时,面对大数据时代来临,信息化条件下的审计新模式已迫在眉睫,为进一步提高审计效率和成果,亟需在审计信息化建设方面添置必要的专项设备和办公分析、预算、储存平台,请市财政给予资金倾斜和支持。

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